Reforma tributária: tecnologia e conhecimento tributário — a parceria entre Positiva Soluções e Charão Consultoria que já valida a base WinThor para o IBS e o CBS

A Reforma Tributária não vai virar uma chave da noite para o dia. Entre 2026 e 2033, o modelo atual de ICMS, PIS e COFINS vai conviver, na prática, com o novo sistema de IBS e CBS — e é exatamente nessa convivência que mora o risco mais silencioso da transição: o erro que ninguém vê acontecer, porque o sistema antigo continua funcionando normalmente enquanto o cadastro fiscal por trás dele já está desatualizado para as novas regras.

Isso não é um problema teórico para 2033. É um problema de agora, porque cada nota fiscal emitida durante o período de transição carrega, ao mesmo tempo, a tributação do modelo atual e os primeiros reflexos do modelo novo. Um NCM não atualizado, uma classe tributária fora de vigência ou uma alíquota de CBS/IBS aplicada de forma divergente não geram um erro isolado — eles se repetem em cada nota seguinte daquele produto, silenciosamente, até que alguém identifique.

Por que a transição aumenta o risco, em vez de reduzi-lo

Enquanto o modelo atual e o novo sistema coexistem, o cadastro fiscal de um atacadista distribuidor passa a responder a dois conjuntos de regras ao mesmo tempo. Um cadastro que hoje está correto para o ICMS pode já estar desatualizado para o CBS e o IBS — e o inverso também é verdade. Sem um monitoramento pensado especificamente para esse período de convivência, a empresa só descobre a divergência quando ela já afetou preço, margem ou apuração de imposto.

Foi para enfrentar exatamente esse risco que a Positiva Soluções e a Charão Consultoria uniram forças: de um lado, a tecnologia do 4Controller, monitorando continuamente toda a base WinThor atendida pela Charão; do outro, o conhecimento tributário especializado da Charão em atacado distribuidor, aplicado para interpretar cada cenário da reforma sobre a operação real de cada cliente. Essa combinação permitiu simular, em profundidade, os cenários da Reforma Tributária — não como um exercício teórico, mas como uma bateria de indicadores que roda continuamente sobre o ERP.

17 indicadores para validar os cenários da reforma na prática

Esse estudo aprofundado resultou em 17 indicadores dedicados especificamente a validar se o cadastro 

fiscal e as notas fiscais de cada empresa da base WinThor já estão corretos diante das novas regras de CBS e IBS. Cinco já estão em uso; outros doze chegam agora, na versão de setembro do 4Controller.Já disponíveis:

• Entrada sem destaque de CBS/IBS — identifica notas de entrada em que o novo tributo deveria estar destacado e não está.
• Saída sem destaque de CBS/IBS — o mesmo cruzamento aplicado às vendas.
• Uso do cadastro da reforma (rotina 4000) — mede se a empresa já está de fato utilizando a rotina de cadastro da reforma no WinThor.
• Validação do cadastro da reforma — confere a consistência geral do que foi cadastrado para o novo modelo.
• Ambiente desatualizado para a reforma — sinaliza quando a base ainda não recebeu as atualizações necessárias para operar sob as novas regras.

Novos, na versão de setembro:

• Produtos com NCM inválido ou fora de vigência — produtos cujo NCM não consta na tabela oficial da reforma ou já teve a vigência encerrada.
• Produtos sem cadastro de tributação ou fora da vigência — produtos sem nenhuma figura de tributação de CBS/IBS vigente vinculada, nem por exceção, nem por NCM, nem pela figura padrão.
• Notas fiscais com NCM inválido ou fora de vigência — o mesmo cruzamento, agora avaliando o NCM efetivamente usado na movimentação.
• Notas fiscais com benefício de redução do CBS/IBS não aplicado — notas cujo item tem redução cadastrada, mas a alíquota aplicada não reflete essa redução.
• Notas fiscais com alíquota nominal do CBS/IBS divergente — quando a alíquota nominal gravada não corresponde ao padrão nacional ou ao cadastro de tributação.
• Divergência entre o tratamento legado (SITTRIBUT) e o novo (CST_PROD) — produtos cujo tratamento tributário no regime antigo diverge, de forma não esperada, do CST cadastrado para a reforma.
• Notas fiscais com tributação monofásica tratada incorretamente — quando o tratamento de retenção não corresponde ao esperado para a classificação tributária utilizada.
• Notas fiscais com crédito presumido do ZFM fora da Zona Franca de Manaus — quando uma classificação com direito a crédito presumido de IBS da ZFM é usada numa operação que não envolve efetivamente a ZFM.
• Produtos com classe tributária inválida — classificação tributária vinculada que não consta na tabela oficial da reforma.
• Produtos com CST inválido — CST vinculado à tributação de CBS/IBS fora da tabela oficial.
• Produtos com classe tributária fora da vigência — classificação que existe na tabela oficial, mas já teve a vigência encerrada.
• Produtos com CST fora da vigência — mesmo cenário, aplicado ao CST.

Cada um desses indicadores já roda (ou passa a rodar, a partir de setembro) sobre a base real de cada cliente WinThor atendido pela Charão — o que significa que a validação dos cenários da reforma não depende de uma simulação pontual, feita uma vez, mas de um monitoramento contínuo que acompanha a operação enquanto a legislação e o cadastro fiscal mudam junto.

Mais de 800 indicadores monitorando toda a operação

Os 17 indicadores da reforma não são um projeto isolado — eles se somam a uma base que já monitora, continuamente, mais de 800 indicadores na parceria entre o 4Controller e a Charão Consultoria. Esses indicadores avaliam a qualidade dos processos, o uso das funcionalidades do WinThor, a segurança dos acessos e parâmetros e a performance da operação como um todo.

Isso é o que sustenta a validação dos cenários da reforma: o cadastro fiscal não é analisado isoladamente, mas dentro de uma operação que já está sendo monitorada de ponta a ponta — o que permite identificar, por exemplo, se um erro de CBS/IBS tem origem em uma falha de processo, em uso incorreto de uma funcionalidade ou em um parâmetro de acesso mal configurado.

Ganhos

Empresas que operam com esse modelo — tecnologia e conhecimento tributário trabalhando juntos, com monitoramento contínuo — reportam resultados como:

• 100% de compliance fiscal, evitando o pagamento indevido de impostos e erros na escrituração fiscal;
• garantia de que todos os lançamentos contábeis estão registrados;
• fechamento financeiro e fiscal em até 1 dia;
• fechamento contábil em até 3 dias.

Quer saber se o cadastro fiscal da sua distribuidora já está validado para os cenários do IBS e do CBS? Fale com a Positiva Soluções pelo LINK  e conheça o diagnóstico gratuito de maturidade fiscal para a Reforma Tributária.